Sammanställd redovisning

Begreppet sammanställd redovisning är närmast synonymt med koncernredovisning och tillkom med den kommunala redovisningslagen. Syftet är att ge en samlad bild av kommunens och de kommunala företagens verksamhet och ekonomiska ställning.

Den sammanställda redovisningen i aktiebolagslagen och i offentlig verksamhet har delvis olika syften. När det gäller kommuner vill man med den sammanställda redovisningen visa det totala åtagandet som kommunen har. Detta kan läggas till grund för analyser och ge ökade möjligheter till styrning av kommunens ekonomi oavsett om den bedrivs i förvaltnings- eller bolagsform. Trelleborgs kommun bedriver verksamheter både i förvaltnings- och bolagsform. Trelleborgs kommun och bolag, i vilka kommunen har ett bestämmande eller väsentligt inflytande, omfattas av den sammanställda redovisningen.

Trelleborgs kommuns (moderföretagets) bokförda värden på aktier i dotterföretagen har eliminerats mot dotterföretagens egna kapital enligt förvärvsmetoden. Tillgångar och skulder samt intäkter och kostnader mellan företagen i den sammanställda redovisningen har eliminerats. I den sammanställda redovisningen har endast bolag medtagits, där kommunen har mer än 20 procent ägande. Detta följer årsredovisningslagens definition av betydande inflytande (1 kap 5 §), vilket anses föreligga om ett företag innehar minst 20 procent av rösterna i en annan juridisk person.

Under 2008 startade det sociala företaget Jobb Service Syd, som är en fristående ekonomisk förening och som ägs av dess medlemmar. Kommunen är en av dessa medlemmar och har röstmajoritet, men är inte majoritetsägare. Jobb Service Syd räknas som intresseföretag till kommunen och ingår inte i den sammanställda redovisningen.

Trelleborgs Hamn AB 556008-2413 (100 %)

Bolaget bildades 1999 genom sammanslagning av Trelleborg Terminal AB och Trelleborgs Hamn. Sedan början av 2005 ägs Trelleborgs Hamn AB till 100 procent av Trelleborgs kommun. Bolaget bedriver hamn- och terminalverksamhet i Trelleborgs hamn, som är en av Skandinaviens största RoRo- och färjehamnar. Bolagets verksamhet är uppdelad i tre områden; hamn, hantering och fastighetsförvaltning. Vid utgången av 2011 fanns fem färjeförbindelser; en till Sassnitz, två till Rostock, en till Travemünde och en till Swinoujscie. I övrigt tillhandahåller hamnen hantering av spannmål, gödning, olja, styrén samt lagerhållning i egen terminal.

Utbyggnaden enligt "Vision 2010/2015" startade under 2011. Syftet med utbyggnaden är att möta marknadens krav på längre och bredare fartyg. Med en större vändbassäng och fördjupad inseglingsränna ökar säkerheten för fartygen. Samtidigt kan reningsverk sättas på fartygen och därmed ge en bättre miljö. I juni lade infrastrukturministern ut den första stenen till den nya vågbrytaren som är en del i utbyggnaden av hamnen. 600 000 ton sten beräknas gå åt till vågbrytaren och ska transporteras från Halland via båt- och tågtransporter. Vidare ska hamnbassängen muddras.

I miljödomen fastställdes att Trelleborgs hamn ska kunna erbjuda elanslutning till fartyg som ligger i hamnen. Under året har ett färjeläge färdigställts med koppling. Det finns även krav på anläggning för spillvattenmottagning och dagvattenrening. Spillvattenmottagning är i drift på två färjelägen. För övriga pågår planering och upphandling.

Nettoomsättningen ökade under året och uppgick till 202,9 miljoner kronor. Kostnaderna minskade något jämfört med föregående år. Hanteringen har minskat och eftersom det är den mest personalintensiva verksamheten så har bolaget gjort vissa personalneddragningar inom detta område. Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt var 20,5 miljoner kronor. Årets resultat uppgick till 1,3 miljoner kronor.

AB Trelleborgshem 556054-8363 (100 %)

AB Trelleborgshem är kommunens allmännyttiga bostadsföretag. Bolaget bildades 1950 och äger och förvaltar 1 840 bostäder, 117 lokaler och 303 garage. Bostädernas yta uppgår till 122 489 kvm och lokalernas till 59 589 kvm. Ett samarbetsavtal har tecknats med Östersjöterminalen AB, vilket innebär att AB Trelleborgshem sköter förvaltning av Östersjöterminalens fastigheter samt sköter bolagets administration.

Den 1 september tillträdde bolaget den nyförvärvade fastigheten Sparven 1. Förutom den så kallade "Forumbyggnaden" består fastigheten av det gamla bryggeriet på Nygatan samt disponentvillan på Kapellgatan. Den gamla kyrkskolan, som tidigare inrymt ett särskilt boende, har byggts om till en ordinär hyresfastighet. Fastigheten innehåller fjorton lägenheter som alla är uthyrda. Driftsättning av ett nytt fastighetsfibernätverk, det vill säga bredband, har gjorts inom ett flertal av bolagets fastigheter.

Intäkterna ökade under året, främst till följd av den generella hyreshöjningen som för bostäder var 2,3 procent för avtal med varmhyror och 2,2 procent för avtal med kallhyror. Hyror för lokaler regleras till största del genom index. Liksom föregående år har de låga räntekostnaderna bidragit till utökat underhåll i fastigheterna. Uppvärmningskostnaderna blev lägre än föregående år på grund av den milda vintern. Bolagets omsättning uppgick till 171,8 miljoner kronor för 2011. Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt var 7,5 miljoner kronor och årets resultat uppgick till 3,4 miljoner kronor.

Trelleborgs Energiförsäljning AB 556527-4056 (100 %)

Bolaget är ett elhandelsbolag som bildades 1995 och startade sin verksamhet i samband med avregleringen av elmarknaden 1996. Föremålet för bolagets verksamhet är handel med el och därmed sammanhängande verksamhet. Bolagets uppdrag från Trelleborgs kommun är ett lågt energipris med hänsyn tagen till miljön. All el som har levererats under 2011 har med hänsyn till miljön varit vattenkraftproducerad, och så kommer det även att vara 2012.

En sträng vinter i början av året och kärnkraft med låg drifttillgänglighet skapade under våren ett underskott på el som kunde fått så allvarliga konsekvenser som elbrist. Situationen räddades av att vårfloden kom tre veckor tidigare än normalt. Under resten av året vände kraftbalansen och vattenmagasinen kunde fyllas på. Vid utgången av 2011 var fyllnadsgraden i vattenmagasinen i Sverige och Norden högre än medelvärdet.

I november delades Sverige in i fyra elområden. Bristande överföringskapacitet gav i början stora prisskillnader mellan elområdena. I takt med återstarten av kärnkraftsreaktorerna och milt väder har skillnaderna reducerats väsentligt. Omsättningen uppgick för 2011 till 99,8 miljoner kronor. Årets resultat blev -0,5 miljoner kronor.

Östersjöterminalen AB 556124-3444 (100 %)

Östersjöterminalen AB bildades 1969. Bolagets verksamhet är att främja näringslivets utveckling bland annat genom att förvärva, förvalta och avyttra såväl bebyggda som obebyggda fastigheter, tomträtter eller andra nyttjanderätter. Detta främst för produktions-, kontors-, transport- och lagerändamål. Dessutom ska bolaget förvärva, förvalta och avyttra aktier, värdepapper eller annan egendom.

2010 ingick bolaget tillsammans med Trelleborgs kommun och Trelleborgs Hamn AB ett avtal kring utbyggnad av järnvägsspår till det östra industriområdet, dit Kockums Industrier AB Malmö ska flytta. Arbetena med spåren slutfördes i Trelleborgs Hamn AB:s regi under året. I maskinhallen, som ägs av Kockums Industrier AB Malmö, pågår arbete för att verksamheten ska flyttas till Trelleborg. Enligt bolaget ska flytten ske successivt och påbörjas inom kort.

Ett samarbetsavtal har slutits mellan bolaget och AB Trelleborgshem, som bland annat bygger på gemensamma sammanträden, gemensamma kontorslokaler och köp av administrativa tjänster och fastighetsskötsel från AB Trelleborgshem. Samarbetet innebär på sikt att det inte kommer att behövas någon egen personal i Östersjöterminalen AB. Omsättningen uppgick till 8,9 miljoner kronor. Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt är 1,0 miljoner kronor och årets resultat uppgick till 1,1 miljoner kronor.

Trelleborgs Kommuns Utvecklings AB 556231-6835 (100 %)

Företaget ansvarar för vissa kommunala angelägenheter, såsom näringslivs- respektive tursimfrämjande verksamhet samt EU-samordning. Bolaget registrerades 1983.

Trelleborgs Kommuns Utvecklings AB har under året som gått arbetat med aktiviteter och insatser relaterade till näringsliv och turism. Kommunfullmäktige beslutade 2010 om att ansvar för drift, underhåll och småbåtsadministration avseende kommunens småbåtshamnar samt ansvar för utveckling av Smygehuk som besöksmål skulle övergå från tekniska nämnden till bolaget. Beslutet har inte kunnat verkställas i sin helhet och därför har ett samarbetsavtal arbetats fram mellan parterna. Under hösten beslutades att inkubatorverksamhet ska införas i Trelleborg från och med 2012. Verksamheten ska läggas som en resultatenhet i bolaget genom avtal med kommunen. Omsättningen för året blev 8,4 miljoner kronor och resultatet blev 0,4 miljoner kronor.

Trelleborgs Fjärrvärme AB 556622-3185 (100 %)

Trelleborgs Fjärrvärme AB bildades 2002 och efter utbyggnaden av fjärrvärmenätet så fortsätter bolaget att leverera fjärrvärme till allt fler kunder. Bolaget erbjuder "Färdig fjärrvärme" som innebär att Trelleborgs Fjärrvärme AB tar ett helhetsgrepp över kundens fjärrvärme från installation till service och underhåll av fjärrvärmecentralen. Trelleborgs Fjärrvärme AB har biobränsle som huvudbränsle, vilket har inneburit att koldioxidutsläppen har minskat med 57 700 ton sedan utbyggnaden av fjärrvärmen påbörjades 2006. Bara under 2011 minskade utsläppen med 16 000 ton.

Produktionen under 2011 var på samma nivå som 2010. Utbyggnaden av fjärrvärmenätet pågick under hela året. Största projektet var Malörten och därutöver anslutning av 25 fastigheter. Bolaget förfogar över tre fjärrvärmenät, nämligen stadsnätet, Stavstensudde och Serresjö. Omsättningen uppgick till 44,4 miljoner kronor. Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt är -1,4 miljoner kronor. Årets resultat blev 3  000 kronor.

Kommentarer sammanställd redovisning

För år 2011 uppgår koncernens totala egna kapital till 1 726,7 miljoner kronor, varav 1 433,7 miljoner kronor för kommunen. Verksamhetens nettokostnader för koncernen uppgår till 2 437,0 miljoner kronor. Resultatet efter skatteintäkter och finansnetto uppgår till 94,9 miljoner kronor. Koncernen visar 2011 ett totalt resultat på 86,5 miljoner kronor. Avskrivningar fortsätter att öka på grund av de stora investeringarna som gjorts under senare år. Finansnettot är högre jämfört med föregående år. Den ökade låneskulden gör att räntekostnaderna ökar. Intäktsräntorna har minskat eftersom kommunen har arbetat med den gemensamma koncernlikviditeten under året. Det har medfört att likviditeten är betydligt lägre. Soliditeten för koncernen ökade och uppgick vid årsskiftet till 41,4 procent (40,5 % 2010) och till 60,3 procent (60,4 % 2010) för kommunen. Koncernens långfristiga skulder uppgår till 1 651,1 miljoner kronor.

Interna transaktioner har eliminerats i den sammanställda redovisningen. Kommunen, Trelleborgs Energiförsäljning AB och Trelleborgs Fjärrvärme AB samfakturerar konsumtionsavgifter till både externa och interna kunder. Konsumtionsavgifterna tillsammans med hyror från AB Trelleborgshem står för de största delarna av interna inköp och försäljningar. Bland interna tillgångar och skulder kan nämnas kommunens lån till Trelleborgs Hamn AB på totalt 120,9 miljoner kronor. Dessutom har Trelleborgs kommun en fordran på Trelleborgs Energiförsäljning AB på 6,1 miljoner kronor avseende för mycket överförda likvida medel. Beloppet har reglerats i ett skuldebrev och ska slutbetalas under 2012.

Förväntad utveckling

Den 30 januari 2012 beslutade kommunfullmäktige om nya bolagsordningar, ägardirektiv och ägardialog för de kommunala bolagen. Bolagsordningarna och ägardirektiven har samma struktur för samtliga bolag. Ägardirektiven inleds med generella direktiv. Därefter kommer särskilda direktiv för respektive bolag avseende uppdraget, grundläggande principer, miljö, ekonomi och utdelning. Ägardialogen syftar till att förbättra dialogen mellan kommunstyrelsen och bolagen, vilket varit ett ömsesidigt önskemål.

Från och med 2012 är borgensavgiften för lån med kommunal borgen höjd från 0,2 procent till 0,5 procent, enligt beslut i kommunfullmäktige den 21 november 2011. Lån med kommunal borgen uppgick den 31 december 2011 till 1 380,5 miljoner kronor. Höjningen av borgensavgiften påverkar bolagen under 2012 med dryga 4 miljoner kronor baserat på 2011 års borgensåtaganden.

Trelleborgs kommun har ett långsiktigt program för utbyggnad av optofibernät i kommunen. Tekniska nämnden och förvaltningen har upprättat en projektbeskrivning över utbyggnad av det befintliga optofibernätet och ett förslag om att bolagisera verksamheten. Den 21 november 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om att bilda ett bredbandsbolag från och med den 1 januari 2012. Kommunen har köpt ett färdigt bolag och bolagsstämma hölls den 20 februari 2012 i Trelleborgs Bredbands AB. Föremålet för verksamheten är att planera, realisera, äga, upplåta och utveckla en öppen ICT-infrastruktur (Information and Communication Technology) för bredband i Trelleborgs kommun.