God ekonomisk hushållning

En god ekonomisk hushållning skapas genom att verksamheten i Trelleborgs kommun drivs ändamålsenligt och kostnadseffektivt samt med en finansiering som långsiktigt garanterar verksamheten. Kommunfullmäktige beslutade den 30 januari 2012, om att de fyra strategiska inriktningarna ska slås samman till tre. De beslutade också om strategiska inriktningsmål samt indikatorer som ska gälla från och med 2013 med mål för 2015, med tillägget att som indikator under livskvalité ska tillföras: "Medborgarnas upplevelse om äldreomsorgen" (SCB:s Nöjd-Medborgar-Index). Genom detta beslut stärks resultatstyrningen i kommunen, då kopplingen mellan kommunfullmäktiges inriktningsmål, nämndernas effektmål och kommunens resursfördelningssystem blir tydlig.

Ledningssystemet

För att nå målen och leverera resultat arbetar kommunen utifrån ett ledningssystem som beskriver hur styrningen går till och vilka roller som finns. Ledningssystemets uppgift är att tydliggöra prioriteringar och sätta fokus på resultatet. Förutsättningar för kvalitet och kvalitetsutveckling med effekt på medborgarnytta skapas genom att mål formuleras. Dessa konkretiseras i handlingsplaner och prioriterade aktiviteter.

Syftet med en heltäckande styrprocess för verksamhetsplanering och uppföljning är att säkerställa god ekonomisk hushållning. Ekonomistyrningen integreras med verksamhetsstyrningen, vilket möjliggör ett fungerande ledningssystem. Uppgiften är att stödja uppföljningen av verksamheternas resultat på ett kostnadseffektivt sätt samt säkerställa en kontinuerlig verksamhetsutveckling.

Kommunfullmäktige beslutar om övergripande inriktningsmål och finansiella mål. I budget med flerårsplan anges det ekonomiska utrymmet. Måluppfyllelsen följs upp genom olika indikatorer som mäter kvalitet och effektivitet med tydligt fokus på resultat. Styrelsen, nämnder och bolag har i uppdrag att konkretisera kommunfullmäktiges budget med flerårsplan och inriktningsmål i verksamhetsplaner med budget och mätbara effektmål för sina verksamheter.

För att resultatstyrningen ska fungera optimalt är det viktigt att styrmodellen ser likadan ut i hela organisationen. Syftet är att tydliggöra förväntningar och spelregler för att uppnå mål, uppdrag och resultat.

I Trelleborgs kommun har beslutats om följande vision:

"Trelleborg ska vara en framgångskommun med hög livskvalitet och en långsiktigt hållbar tillväxt"

och verksamhetsidé:

"Vi ska i nära dialog med kommunmedborgarna, utifrån våra gemensamma resurser, erbjuda trygghet och god service i livets olika skeden i ett hållbart samhälle"

Trelleborgs kommuns kärnvärden är:

Öppenhet, Respekt och Ansvar

De strategiska inriktningarna med inriktningsmål beskriver hur visionen ska uppfyllas. De förtydligar kommunens vision, verksamhetsidé och de kärnvärden som gäller i kommunen. Till inriktningsmålen finns ett antal indikatorer som är specificerade, tidsbestämda, mätbara, accepterade och realistiska samt vilka ska leda till verksamhetsförbättringar. Inriktningsmålen fungerar som signaler till nämnderna i deras arbete med att konkretisera effektmålen.

Effektmålen beskriver ett resultat eller ett önskat läge som en nämnd vill uppnå inom ett specifikt område. Till effektmålen ska nämnderna koppla indikatorer som har en direkt påverkan på målen. Nämndernas effektmål ska uttryckas så tydligt att de tillsammans speglar god ekonomisk hushållning i Trelleborgs kommun.

Måluppfyllelse

Nämnderna ska redovisa måluppfyllelse i sina årsanalyser. På respektive nämndsuppslag i årsredovisningen finns kortfattade kommentarer kring nämndernas måluppfyllelse.
Till kommunens vision och verksamhetsidé har kommunfullmäktige beslutat om nya strategiska inriktningar med inriktningsmål. De förtydligar uppdraget genom ett antal indikatorer, som ska vara uppfyllda år 2015. I årsredovisning 2011 presenteras de senast kända resultaten för kommunfullmäktiges inriktningsmål i förhållande till tidigare år och till Skånegenomsnittet 2010.

Finansiella mål

Kommunfullmäktige har beslutat om fyra finansiella mål för perioden 2011-2013 . De ska spegla god ekonomisk hushållning i Trelleborgs kommun. Målen har uppnåtts enligt följande:

• För kommunens totala driftverksamhet ett resultat (förändring av eget kapital) som motsvarar minst två procent av summan skatter och statsbidrag.
  Kommunens totala resultat inklusive jämförelsestörande poster uppgick 2011 till 70,8 miljoner kronor. Det uppgår till 3,9 procent av skatter och statsbidrag som uppgick till 1 839,5 miljoner kronor. Enligt rekommendation från Redovisningsrådet så ska resultatet justeras med årets kostnadsökning på grund av RIPS 07, vilket motsvarar 12,6 miljoner kronor. Om hänsyn tas till detta blir andelen istället 4,5 procent. I båda fallen uppnås det finansiella målet.

• För kommunens totala investeringsverksamhet begränsa andelen nettoinvesteringar av summan skatter och statsbidrag till högst tio procent för åren 2011-2013.
  Nettoinvesteringarna uppgick till 183,8 miljoner kronor för 2011. Andelen nettoinvesteringar i förhållande till skatter och statsbidrag uppgick till tio procent och målet är därmed uppfyllt.

• För kommunens totala investeringsverksamhet öka självfinansieringsgraden till minst 83 procent för åren 2011-2013.
  Driftresultatet för 2011 uppgick till 70,8 miljoner kronor, avskrivningar till 100,0 miljoner kronor och nettoinvesteringar till 183,8 miljoner kronor. Självfinansieringsgraden uppgick därmed till 92,9 procent. Om korrigering görs med hänsyn till 2011 års effekt av RIPS 07 uppgår självfinansieringsgraden istället till 99,8 procent. Målet är uppfyllt i båda fallen.

• För kommunens totala verksamhet bibehålla soliditeten vid lägst 60 procent för åren 2011-2013.
  Soliditeten för 2011 uppgick till 60,3 Procent. Målet är uppfyllt.

Samtliga finansiella mål är uppfyllda för 2011.